小貸公司金融機性質及違法發放貸款罪的認定

小貸公司金融機性質及違法發放貸款罪的認定

小貸公司作為金融創新過程中誕生的新事物，目前關於其法律性質上是否為金融機構，在政策法規層面並沒有定論，在設立和監管上，也跟傳統意義上的金融機構具有較大的差異。刑法作為國家保障的最後一道環節，理當保持克制、慎之再慎，在性質尚未明確之前，不宜過分超前，將小貸公司認定為金融機構。同時，還要看到，如果刑事訴訟中認定小貸公司為金融機構，將會造成在民事訴訟中能否繼續適用民間借貸裁判規則、在税務管理上小貸公司能否等同於金融機構等一系列問題。違法發放貸款罪應以違反“國家規定”為前提條件，但小貸公司貸款審查義務來源無國家規定可依。