企業所得稅季報逾期

企業所得稅季報累計金額怎麼填

　1、企業所得稅季報的本期數是指：本季度3個月的金額；累計數是損益表的累計金額，　　如果現在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表，本期數就是7-9月的金額，累計數也就是1-9月的金額。　　2、對於所得稅的繳納：稅務局是按累計數申報所得稅的。比如第2季度本期數利潤總額是80萬元，三季度是虧損100萬元，累計數利潤總額是負數（即虧損20萬元），那麼第3季度所得稅還是零申報。