關於審理騙購外匯、非法買賣外匯刑事案件具體應用法律若干問題的解釋

關於審理騙購外匯、非法買賣外匯刑事案件具體應用法律若干問題的解釋

《最高人民法院關於審理騙購外匯、非法買賣外匯刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》已於１９９８年８月２８日由最高人民法院審判委員會第１０１８次會議通過，現予公佈，自１９９８年９月１日起施行。

頒佈單位：最高人民法院

文       號：法釋[1998]20號

頒佈時間：1998-08-28

實施時間：1998-09-01

時 效  性：現行有效

效力級別：司法解釋

爲依法懲處騙購外匯、非法買賣外匯的犯罪行爲，根據刑法的有關規定，現對審理騙購外匯、非法買賣外匯案件具體應用法律的若干問題解釋如下：

第一條 以進行走私、逃匯、洗錢、騙稅等犯罪活動爲目的，使用虛假、無效的憑證、商業單據或者採取其他手段向外匯指定銀行騙購外匯的，應當分別按照刑法分則第三章第二節、第一百九十條、第一百九十一條和第二百零四條等規定定罪處罰。

非國有公司、企業或者其他單位，與國有公司、企業或者其他國有單位勾結逃匯的，以逃匯罪的共犯處罰。

第二條 僞造、變造、買賣海關簽發的報關單、進口證明、外匯管理機關的核準件等憑證或者購買僞造、變造的上述憑證的，按照刑法第二百八十條第一款的規定定罪處罰。

第三條 在外匯指定銀行和中國外匯交易中心及其分中心以外買賣外匯，擾亂金融市場秩序，具有下列情形之一的，按照刑法第二百二十五條第(三)項的規定定罪處罰：

(一)非法買賣外匯二十萬美元以上的;

(二)違法所得五萬元人民幣以上的。

第四條 公司、企業或者其他單位，違反有關外貿代理業務的規定，採用非法手段、或者明知是僞造、變造的憑證、商業單據，爲他人向外匯指定銀行騙購外匯，數額在五百萬美元以上或者違法所得五十萬元人民幣以上的，按照刑法第二百二十五條第(三)項的規定定罪處罰。

居間介紹騙購外匯一百萬美元以上或者違法所得十萬元人民幣以上的，按照刑法第二百二十五條第(三)項的規定定罪處罰。

第五條 海關、銀行、外匯管理機關工作人員與騙購外匯的行爲人通謀，爲其提供購買外匯的有關憑證，或者明知是僞造、變造的憑證和商業單據而出售外匯，構成犯罪的，按照刑法的有關規定從重處罰。

第六條 實施本解釋規定的行爲，同時觸犯二個以上罪名的，擇一重罪從重處罰。

第七條 根據刑法第六十四條規定，騙購外匯、非法買賣外匯的，其違法所得予以追繳，用於騙購外匯、非法買賣外匯的資金予以沒收，上繳國庫。

第八條 騙購、非法買賣不同幣種的外匯的，以案發時國家外匯管理機關制定的統一折算率摺合後依照本解釋處罰。