應付票據是指由出票人出票,並由承兑人允諾在一定時期內支付一定款項的書面證明。
在我國,應付票據是在商品購銷活動中由於採用商業匯票結算方式而發生的。
其他貨幣資金是企業除現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。