現在公司如何覈對債務帳？

一、現在公司如何覈對債務帳？

⑴、債權債務賬目的核對，主要由業務部、經管部等與債權債務業務有關的部門負責，財務部配合。財務定期編制《往來賬款分期明細表》，全面提供往來賬款增減變化及構成情況，以便及時掌握和清算;對發生的應收賬款進行及時催收。在收賬程序上一般採取電話催收、派員催收等手段。

⑵、建立往來賬款的審批制度，對購銷活動實行合同管理，有明確的標的、價格、數量、結算方式、結算時間以及違約責任，並經有關部門及領導批准。

⑶、銷售、採購等業務部門的營銷人員，應利用出差時機，與對方相關部門、人員覈對賬目，並將覈對情況及時通報財務部。

二、債權債務科目覈算內容是怎樣的

1、應收帳款

本科目主要覈算與業主辦理工程結算，應向業主收取的驗工計價款。本科目下設二個二級明細科目，即應收工程款和應收質量保證金，二級科目下按業主名稱設三級明細科目。

(1)與業主辦理驗工計價，結算單中業主扣質量保證金、甲供料款、預付款及代扣稅金及附加、借：應收帳款-應收工程款-xx業主 -應收質量保證金-xx業主貸：工程結算

2、預收帳款

本科目主要覈算預收業主工程款、備料款等，本科目下設二個二級明細科目，即預收工程款和預收備料款，二級科目下按業主名稱設三級明細科目。

(1)按合同規定向業主預收工程款、備料款 借：銀行存款 貸：預收帳款-預收工程款-xx業主 -預收備料款-xx業主

(2)預付帳款本科目主要覈算預付供貨單位材料款、協力隊伍分包工程款和對外租入機械設備租賃費。下設三個二級明細科目即預付購貨款、預付工程款和其他，二級明細科目下按單位名稱設三級明細科目。按照有關規定嚴禁支付預付款，預付款的支付必須嚴格按規定辦理。

(3)因購貨而預付的款項、預付分包工程款和預付租賃費 借：預付帳款-預付購貨款-xx單位-預付工程款-xx單位-其他-xx單位 貸：銀行存款

3、應付帳款

本科目主要覈算應付供貨單位材料款、協力隊伍分包工程款和對外結算的租入機械設備租賃費等，下設三個明細科目即應付購貨款、應付工程款和其他，二級科目下按單位名稱設三級。

債務這樣一般包括收債和還債，首先如果要進行收債的話，要明確好這一年需要收債的部分是一些由財務部或者是財務方面的部門來進行總結，如果涉及到還債的話，要根據各部門的結餘以及所進行盈利的部分來進行償還債款。